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浅谈利用大数据进行财务分析的原则系列(一)

来源: / 作者: / 时间:2023-01-06

要具有客观性 ,要对各项报表数据及附注资料的可靠性认真判断,辨别真伪、对分析结论应坚持实事求是,不可主观臆断。比如对营运资本的分析。


从数据反应某家公司可能会经历出色的盈利能力,但仍然会因为缺之现金而破产。这种情况应考虑最常见的原因是应收账款和存货增加或应付账款减少 ,前两项是公司为支持向客户销售而必须进行的主要运营投资,而最后一项投资是运营资金的关键来源。


如果应收账款收款工作不力 ,如果收款员不积极调查所有应收发票 ,应收账款投资就会增加;如果采购人员不使用经济订单数量来采购材料,工程人员不成熟的工程变更新增材料 ,就会造成大量购买材料,使库存投资增加。在这种情况下,如果不及时运用大数据和相关模型分析 ,究其原因,管理层可能会对这些现金流的突然变化感到意外。


所以,财务总监在运用大数据分析时,主要任务不仅是跟踪运营资金的金额,而且要对变动的原因进行充分详细的调查 ,并对变化问题进行详细分析。

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